// Utile / Ce este FATCA?

Ce este FATCA?

The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) reprezintă o lege a SUA, adoptată în luna martie 2010, cu scopul de a preveni şi reduce evaziunea fiscală generată de activitatea transfrontalieră a rezidenţilor americani. Prevederile legii au intrat în vigoare în data de 01 Iulie 2014. 
Cerinţele FATCA se aplică tuturor Instituţiilor Financiare din afara SUA (Instituţii Financiare Străine – „FFI”) şi altor intermediari financiari.

FATCA în Republica Moldova
În data de 26 noiembrie 2014, Guvernul Republicii Moldova şi Guvernul Statelor Unite ale Americii au semnat Acordul de tip 2 (IGA 2-intergovernmental agreement) de cooperare privind facilitarea implementării FATCA în Republica Moldova.
„Banca de Finanţe şi Comerţ” S.A. („FinComBank” S.A.) recunoaşte importanţa FATCA şi aplică cerinţele acestei legi în activitatea sa, înregistrîndu-se în data de 23.04.2014 pe web-site-ul Serviciului Fiscal American (IRS) cu statutul de „Instituţie financiară străină participantă” („PFFI - Participating Foreign Financial Institution”), purtînd codul de identificare FATCA – „GIIN” („Global Intermediary Identification Number”): M23AIP.99999.SL.498.

Subiecţi vizaţi
Entităţile vizate de FATCA sunt clienţii persoane fizice sau clienţii persoane juridice, cu cetăţenie americană sau care au obligaţii fiscale faţă de SUA, şi obţin venituri impozabile în afara ţării de reşedinţă, astfel:
  • Cetăţeni americani sau rezidenţi fiscali americani;
  • Entităţi SUA;
  • Entităţi nefinanciare străine (non–SUA) care sunt deţinute de cetăţeni sau rezidenţi americani.
Informaţii utile Notă: Pentru majoritatea clienţilor băncii, FATCA nu va avea un impact substanţial şi nu vor fi cerinţe de îndeplinit. Totodată persoanele SUA sunt şi vor fi în continuare binevenite la Banca de Finanţe şi Comerţ S.A.