// Полезное / Что такое FATCA?

Что такое FATCA?

The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) – это закон США, принятый в марте 2010г. в целях предотвращения уклонения от уплаты налогов от доходов, полученных в ходе трансграничной деятельности американских резидентов. Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) вступил в силу с 1 июля 2014 года.
Требования FATCA распространяются на все финансовые учреждения за пределами США (зарубежных финансовых институтов - «FFI») и других финансовых посредников.

FATCA в Республики Молдова
26 ноября 2014 года Правительство Республики Молдова и Правительство США подписали Соглашение тип 2 (IGA 2-intergovernmental agreement) о сотрудничестве по внедрению FATCA в Республике Молдова.
„FinComBank” S.A. осознает значение и выполняет требования закона ФАТКА, зарегистрировавшись 23.04.2014г. на веб сайте Налогового управления США  (IRS) со статусом финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating Foreign Financial Institution). Банку был присвоен индивидуальный идентификационный код „GIIN” („Global Intermediary Identification Number”): M23AIP.99999.SL.498.

Субъекты закона
Субъекты, охватываемые законом FATCA, являются физические и юридические лица, имеющие американское гражданство или налоговые обязательства в США, а также получают налогооблагаемый доход за пределами страны регистрации:
  • Американские граждане или налоговые резиденты США;
  • Юридические лица США;
  • Нефинансовые организации за рубежом (non–SUA), владельцами которых являются американские граждане или резиденты.
Полезные ссылки: Примечание: Для большинства клиентов банка, FATCA не имеет существенных последствий и к ним не будут применены требования закона. В то же время Fincombank SA по-прежнему рад приветствовать и обслуживать клиентов, граждан США.